Simone
出纳依据会计凭证登记“现金日记账”和“银行存款日记账”，凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账，其他的不记。
举例说明:9月20日提取现金100(借:库燃这五面类原资效得蛋存现金100，贷:银行存款360问答100);9月25日销售收到现金500(借:库存现金500，贷:主营业务收入500);9月30日结转成本(借:主营业务临杂刻硫报赶成本，贷:库存商品)。
现金日记账
月日凭证对方科目摘要收入付出余额
种类号数
920收款01银行存款提取现金100
925收款02主营业务收入收到货款500
9月30日结转成本与现金无关，不登记“现金日记账”。
宣省换活银行存款日记账
月日凭证号摘要对方科目借方贷方方向余额
920提取现金库存现金100贷
其他与银行存款无关的不登银行存款日记账。
注意事项:
1、按时间顺序逐笔登账，做到日清月结，形列血担果经常核对，账钱相符。
2、定期(每月至少一次)与会计核对现金。
3、定期到银行拿对账单，列脸做“银行存款余额调节表”，与银行存款对账。
4、对液能很实知仅每笔报销款项核对发票金额和发票真伪，避免错账和假票。
5、如果日记账指愿沙短花几刻算型阿登错了，用红笔在手工账错空乡作需强消季误的一行划红线，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面。金额不允许涂改。
