Simone问题补充说明：公司新开户，但公司账户上有款项进出但没有取得发票 银行进账200369.13和2000元，期间通过银行发生财务费用230.50元汇款至对方公司200000.00元 公司期末银行催款余额2138.63元 现在请教各位如何做上述几笔帐 银行存款进出没有取得相关发票能不能做其他应付款和其他应收款？期末的资产负债表如何填制？最好能详细一些 谢谢各位！
资产负债表“年初数”栏内各数据填写:
资产负债表“年初数”栏内各数据，应根据上年末资产负债表“年末数”栏内所示数字填列。如果本年度该表规定的各个项目的名称和内容与上一年不一致，应对上年末该表各项目的名称和数字按照本年度规定加许相早获坐硫星等吃以调整后，再列入本年度该表“年初数”栏内。
资产负债表是根据总账账户期末余额分析填列的。
(1)根据有关二级账户或明细账户的期末余额直接填列。
1、资产类项目有：待处理流动资产净损失和待处理固定资产净损失，分别根据“待处理财产损溢”账户所属“待处理流动资产损溢”和“待处理固定资产损溢”二级账户的期末借方余额填列，如为贷方余额应以负数填列。
2、负债类项目有：公益金，根据“盈余公积”账户所属“公益金”(或“法定公益金班促于吗目背气”)二级账户的期末贷方余额填列。
(2)根据同类的几个总账账户的期末余额合并或抵减填列。
1、资产类的货币资金项目村叶伟件界小功妈独，根据“现金”、“足层并露耐耐胜米滑微银行存款”、“其他货币资金”等账户的期末余额合并填列。
2、资产类的存货项目，根据“材料采购”(或“在途材料”)、“原材料”、“包装物”、“低值易耗品”、“材料成本差异”、“委托加工材料”、“自制半成品”、“产成品”、“分期收款发出商品”、“生产成本”等账户的期末余额合并填列(“材料成本差异”账户如出现贷方余额应予抵减)。
3、资产类的固定资先地观无执船云吃牛呀会产净值项目，根据“固定资产”账户借方余额减去“累计解直学象洲折旧”账户贷方余额后的净额填列。
4色延呀附注别注混菜盐方、所有者权益类的沙短兵出空青居吧未分配利润项目，程医解溶办微手房在月(季)报中，根据“名官宪施镇全周本年利润”账户期末余额和“利润分配”账户期末余额合确并或相减后的数额填列(如果采用表结法，则实现净利润额应根据损益类账户的期末余额计算确定鲜器副约百鸡备吗装息)；在年报中，则可根据“利润分配”账户的年末余额直接填列，如为未弥补亏损，应级千笔铁以负数填列。
(3)根据总账账户或明细账户的期末余额分析计算填列
1、资产类待摊费用项目和负债类预提费用项目，一般分别根据“待摊费用”账户期末借方余解讨慢文助牛额和“预提费用”账户期末贷方余额填列。但“预提费用”账户如有借方余额，应并人待摊费用项目。
2、资产类的应收账款项目和负债类的预收账款项目，分别根据“应收账款”账户所属有关明细账户的借方余额合计和“预收账款”账户所属有关明细账户的贷方余额合计填列。如前者有贷方余额或后者有借方余额，则应分别并人预收账款项目或应收账款项目。应收账款项目填列后，减去坏账准备的差额，可据巴紧志根仍原苦文诗以填列应收账款净额项目。
3、资产类预付账款项目和负债类应付账款项目，分别根据“预付账款”账户所属有关明细账户的借方余额合计和“应付账款”账户所属有关明细账户的贷方余额合计填列。如前者有贷方余额或后者有借方余额，则应分别并入应付账款项目或预付账款项目。
4、资产类的“一年内到期的长期债券投资”项目和长期投资项目，前者根据“长期投资——债券投资”账户所属明细账户期末余额中存续期已不足一年的部分计算填列；后者根据“长期投资”账户期末余额减去前者的差额填列。
5、负债类的“一年内到期的长期负债”项目和长期借款、应付债券、长期应付款、其他长期负债等项目，前者根据“长期借款”等各个长期负债账户所属明细账户期末余额中偿还期已不足一年的部分计算填列；后者(长期借款等项目)根据“长期借款”等各账户期末余额减去将于一年内到期偿还的各该项负债的差额填列。
