Simone问题补充说明：甲和乙公司都是我们公司所有,各做各的账,我做的是乙公司的账,现在有两张原始凭证,一张是贴现凭证,甲贴现给乙,比如是90万元,还有一张是进账单,乙又转账给丙公司了,乙公司是8月份才开始建账的,之前没有应收票据,这笔钱实际上相当于走乙公司账上走一下,请问这个分录咋做?
一.甲贴现给乙公司这个360问答过程,是乙公司支付给甲战队信教关也派核公司应收票据同时甲公司支付乙公司现金的过程,如果要据实反映,就要从该应收票据的来源开始做凭证,借:应收票据,贷:其他应付款.贴现时,借:银行存款财务费用贷:应收票据.转给丙公司时,借:其他应收款,贷:银行存款.这样就形成了一边挂了其他应收款,一边挂了都候其他应付款.而这两笔业务与乙公司又没有实质关系.如果一定要入账,你可以用一张代付协议或其他之类的协议将这个挂账户平掉.不然就永远挂着了.
如果关系不大,建议就完全不要入账了,就当是出租账户使用,只在账下自己记一笔备忘,让领导签个字,有问题时可以保护自怕光真万探移错参续罪己.不过,这样做当然是不符合会计规定的了.
