Simone问题补充说明：是按减免后的增值税额计入 应交税费--应交增值税 还是要有其它的处理？另外，计算增值税时按不含税收入*税率减半征收。，税率是4%，在 本期应纳税额减征额 栏中计减征的一半所得税。？谢谢，是不是应该在本期应纳税额 一栏填未减免之前的我们是小规模企业：在报税的时候，急，那我在做收入凭证的时候
你说的情况，假设含税价104、应交增值税2
会360问答计分录为：
借银行存款104
贷相关收入或固定资产清理等科目100
贷营业外收入－补贴2
美持预案转白换贷应交税费－增2
申报表填写，是的。
另外，小规模纳税人的征收率不是4%而是3%，如果是销售旧设备，应按3%征收率，减按2%征收。不是4%减半。
