Simone差旅行亮费报销会计分仿中录怎么做相关知识如下：
1、差旅费报销的会计分录：
借：管理费用；
贷：其他应收款；
借或贷:库存现金；
2、出差人员出差前预借差旅费时,此时尚未出差,费用没有发生：
借:其他应收款--职工；
贷：库存现金。
3、出差报销时,差旅费用已经发生,差旅费一般列入管理费用,费用增加记入借方:
借：管理费用。
贷：银行存款差旅费报销流程：
出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款.各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。
财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。
差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用.差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项备带山目。
单位工作人员因公出差需借支差旅费，应先到财务部门领取并填写借款单，按照借款单所列内容填写完整，然后送所在部门领导和有关部门人员审查签字。出纳人员根据自己的职权范围，审核无误后给予现金支付。
出差人员回来后，应持各种原始至出纳员处报销，出纳人员要熟知差旅费的开支范围，标准和方法。程序：出差人应先到财务部门领取报销单，将有关原始凭证，例如，车、船票，住宿发票，餐费票等分类后粘贴在报销单据背后，经所在部门领导审核签字后，送财务部门，出纳人员根据相关规定，审核后予以报销。报销单据作为原始凭证编制记账凭证。
