Simone
1、如果真的是这种情况，没有差错的话，而且这笔钱还要在这挂一段时间，那么就转到预付账款里吧。
2、分录借预付账款，贷应付账款 因为这两个科目是相反的科目。可以转氏让扰换的。
3、应付账款科目期末贷方余额，反映企业尚未支付的应付账款。 本科目期末余额也可以在借方，反映预付的款项。
4、从应付账滑燃款账户的用途结构分析，应付账款明细账应是贷方余额，它反映期末应付账款数额。但是，预付账款的特定核算方法会使应付账款明细账出现借方余额，该余额实际上是预付账款。
5、预付账款的核算有两种方法，第一种方法是单独设置预付账款账户核算，第二种方法是不单独设置预付账款账户而将预付账款的内容合并在应付账款账户内核算。
6、按照第二种核算方法，如果预付账款发生在前一个月，收到商品或接受劳务在后一个月，就会产生应付账款明细账借方余额，该余额实际上是预付账款，在编制资产负债表时应包括在预付账款项目内。
6、由于应付账款明细账借方余额的存在，所以应付账款明细账的贷方余额才是真实的应付账款，在编制资产歼旦负债表时该余额应包括在应付账款项目内。应付账款总账余额实际上是上述应付账款与预付账款的差额，而不是真实的应付账款。
根据企业会计制度的规定:当企业的应付账款由于债权人单位被撤消或由于其他原因无法支付的,或者将应付账款划转给关联方企业无法支付或无需支付的,要将应付账款转入到资本公积，其他资本公积账务处理。
